Saldo Disponível e Saldo Contabilístico, qual a diferença?

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Por: Stélio Feijó | Luanda

Um dos “dilemas” que têm enfrentado muitos dos consumidores de produtos e serviços bancários é a diferença entre saldo disponível e contabilístico, inclusivemente, várias pessoas que não conhecem a diferença insistem em tentar por exemplo levantar ou sacar os valores do saldo contabiístico num ATM (Multicaixa), e muitas vezes não obtendo os valores reclamam junto aos respectivos bancos emissores dos cartões, outros ainda chegam a trocar de cartão, achando que existe qualquer erro no cartão e ainda outros presumem erradamente que o banco estaria subtraindo seus valores.

 

Quando o saldo contabilístico é diferente do dispoível

Esta é a situação que causa maior desconforto aos utentes de cartões de débito, especialmente se ao consultarem o seu saldo lhes for impresso um saldo contabilístico superior ao saldo disponível, inclusive em alguns casos o saldo disponível pode ser negativo, e a pessoa não se aperceber, daí surgirem várias especulações se os referidos utentes não saberem do que se trata.

 

O que é o saldo Contabilístico?

De uma maneira geral, o saldo contabilístico é o saldo que resulta da diferença entre os créditos e os débitos efectuados numa conta de depósito à ordem de proveniencias variadas, sejam depósitos, transferências, levantamentos, cheques, etc. O saldo contabilístico reflecte apenas o valor da diferença entre os débitos e os créditos que já tenham efectivamente reflectido na conta, e não movimentações cuja data de débito é futura, ou pelo menos diferente da data valor.

Podemos neste ambito ainda definir de maneira prática a data valor como a data real em que um movimento foi efectuado, o dia real.

 

O que é Saldo Disponível?

O saldo da conta correspondente ao valor que o seu titular pode utilizar de imediato, sem recorrer a crédtio, sem ficar sujeito a pagamentos de juros, comissões ou outros encargos posteriormente é o saldo disponível. Muitas vezes resulta da diferença entre o sando contabilístico, com os cativos a débito (montantes que o banco “prendeu” para o cliente não movimentar), os valores indisponíveis (por exemplo cheques de outros bancos que só estarão disponíveis após boa cobrança), e dos créditos ou débitos com data valor futura (como movimentos efectuados por exemplo na sexta-feira mas só reflectirão na segunda feira). Então como todos estes saldos poderão estar espelhados no saldo contabilístico, no disponível retira-se esses todos montantes, fazendo assim o saldo que é efectivamente seu.

 

Exemplos práticos

Um cheque de outro banco depositado em sua conta (também conhecido como cheque de compensação), normalmente reflectirá no saldo contabilístico logo após a operação de depósito, porém, poderá apenas ser movimentado após boa cobrança, após a confirmação e compensação junto do respectivo banco ao qual emissor do cheque.

A situação acima poderá causar uma diferença entre o saldo contabilístico e o disponível, no saldo do cliente poderão aparecer os dois saldo, o contabilístico constando o valor do cheque e o disponível contendo apenas o valor que a conta tinha antes do depósito do cheque.

Outra situação muito comum, especialmente no nosso país, é que em alguns feriados e fins de semana, muitos bancos eventualmente estarão off-line na rede multicaixa, mas não podendo os clientes ficar sem resposta, poderá ser-lhes apresentado um alterior saldo, também chamado saldo de véspera (um termo mais técnico que será abordado futuramente), se este saldo de véspera for positivo e movimentável, o cliente poderá sacar o referido valor, e na segunda-feira, quando o banco emissor do cartão estiver on-line, serem todos os debitos subtraídos do saldo real que o cliente tem, ou seja do saldo disponível. Em muitos casos, se o saldo disponível for inferior ao saldo de véspera, no momento da regularização ou acerto de saldos, a conta ficará à negativa pelo valor da diferença.

Eventualmente surgirão alguns clientes no banco a reclamarem de terem constatado um saldo superior no fim de semana, mas que depois o valor teria sido retirado, alguns até mesmo a alegar que o banco se teria apoderado do dinheiro do cliente.

Em alguns bancos no estrangeiro, existe ainda um saldo autorizado, até onde vai o nosso conhecumento sobre a banca Angolana, ainda não foi definida esta situação no nosso sistema, mas podemos já adiantar que se trata de é o saldo colocado à disposição do Cliente, constituído pelos fundos próprios e pelos fundos que o Cliente pode movimentar para além do Saldo Disponível, e cuja utilização poderá implicar o pagamento de juros e outros encargos. Por exemplo, um adiantamento de salario, pode gerar um descoberto na conta do cliente, porém reflectir como saldo positivo numa consulta em ATM, podendo o cliente movimentar, mas tendo a posterior encargos relacionados aos juros pelo descoberto.

Uma noção que nos afeta muito aqui em angola é o saldo de véspera, embora tenha acima frisado suavemente o seu significado, ficamos com o compromisso de em artigos futuros desenvolver de maneira mais abrangente o tema.

Então lembre-se sempre destas considerações antes de ir ao banco reclamar que foi roubado, analise sempre os movimentos num extracto onde são espelhados tanto o saldo disponível como o saldo contabilístico, e tenha em atenção a data-valor ao verificar a veracidade dos movimentos.

 

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8 Thoughts to “Saldo Disponível e Saldo Contabilístico, qual a diferença?”

  1. Fernando Manuel Pascoal

    Obrigado!

    Foi esclarecido sobre a diferencia, entre Saldo Disponível e Saldo Contabilístico …

  2. Maria Malomba André

    Estou esclarecida da diferença entre o saldo Contabilista e o saldo Disponivel.

  3. Hermenegildo caputo

    obrigado pude entender a diferença entre saldo contablistico e disponivel

  4. João de Deus Memo

    Meu muito obrigado pelo esclarecimento no tocante o Saldo Contabilístico e o Saldo Disponível. Na verdade esse assunto é bastante pertinente e deveria ser de domínio de todos os técnicos bancários que temos em Angola.

  5. gostei ficou bem claro a questao do saldo contabilistico e disponivel .

  6. Ermelim Felix de Carvalho

    O BPC emitiu uma Ordem de Serviço nº 406/09 de 7 de Julho em que o 2º titular tem mais poderes que o próprio titular. Senão vejamos, o 2º titular pode pedir cartão multi- banco. Ao solicitar o tal cartão pode solicitar o cancelamento do cartão que esta com o titular. O 2º titular pode levantar os valores ou transferir todo dinheiro que não e sua pertença. O 2º titular pode solicitar o bloqueamento da conta impossibilitando o titular de a movimentar. O titular não pode solicitar a retirada do 2º titular sem seu consentimento. Esta Ordem de Serviço não protege o titular e facilita fraudulências do 2º titular. Escrevo com experiencia pois sou reformado e o 2º titular limpou a minha reforma. Quando solicitei a retirada do 2º titular o BPC não aceitou, pois, só o poderia fazer com autorização do 2º titular. Resumindo esta Ordem de Serviço esta a provocar AVC aos reformados, quando são informados que o 2º titular limpou a conta. Os reformados colocaram 2º titular por questões burocráticas do Banco, com objetivo de, por deficiências visuais, auditivas ou de locomoção auxiliarem o titular. Agradeço seja revista a tal Ordem de Serviço que deu mais poderes ao 2º titular.

    1. Uriel Victor

      Penso que percebeu mal ou lhe explicaram mal. Tudo depende da condição de movimentação da conta. Se a condição de movimentação for solidária, os titulares da conta têm os mesmos direitos, podem movimentar solidariamente (sozinho) sem a presença dos demais titulares. E é esse o seu caso.
      Agora, não havia necessidade do 2• titular cancelar o cartão do primeiro ou bloqueiar a conta, a não ser que seja, também de concenso com 1• titular. No caso em que o um dos titulares da conta foi assaldo e está distante do banco pode sim solicitar a anulação ou bloqueio da conta. Ora veja, quando a conta tem condição de movimentação solidária entende-se que as decisões de um dos titulares e do concenso de todos os titulares que integram a conta.

      Espero ter ajudado

      Roque Victor

  7. Feliciano Wilson António

    Boa tarde prezados Responsáveis do Portal

    Cordiais Saudações

    Serve a presente para informar que acesso pela primeira vez o Portal e pode percorrer várias páginas de muitos artigos de interesse público, e devo dizer que acabei ficando saber e fiquei bastante esclarecido sobre muitos temas aqui abordados.

    Prometo aceder sempre de modo a aprender mais sobre “Informação Financeira” disponivel no nosso País e não só e consequentemente dar a conhecer a outros que também possam beber desta fonte.

    Sem mais assunto, desejo continuação nesta longa jornada de nos manterem informados e bem haja para toda equipa.

    Att

    Feliciano Wilson António

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